所得稅制理論與實務：稅基、稅率與重分配

📝 歷屆考古題

• 114年 初等考試 第40題
  以兩階段跨期消費模型分析，若政府欲允許借款者於申報所得時扣抵利息支出，在其他狀況不變下，借款者的下期消費將如何變化？
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• 113年 初等考試 第32題
  下列何者不屬加值型營業稅之特性？
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• 112年 初等考試 第32題
  32 當所得為外生給定時，若政府對所有財貨課徵單一稅率，下列敘述何者錯誤？
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• 112年 初等考試 第33題
  33 假設 E 為免稅額、個人所得總額為 I、稅率 t 為固定常數，若以邊際稅率定義稅制之累進性，則應納稅額 T = t（I-E）的所得稅制是：
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• 112年 初等考試 第34題
  34 當所得稅的課徵採行屬地主義時，下列論述何者不成立？
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• 112年 初等考試 第41題
  41 為避免我國綜合所得稅因通貨膨脹而增加稅負，將免稅額按通貨膨脹率自動調整的措施稱為：
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• 111年 初等考試 第35題
  我國現行的加值型營業稅，不具有下列何種性質？
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• 111年 初等考試 第37題
  依稅法規定，下列何者免徵營業稅？
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• 110年 初等考試 第30題
  下列關於定額稅（lump-sum tax）的敘述，何者正確？
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• 109年 初等考試 第33題
  下列何種情況下，加值型營業稅會產生追捕效果（catching-up effect）？
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• 109年 初等考試 第40題
  一般認為累進的所得稅具有自動穩定作用，其主要理由是因其稅收的：
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• 108年 初等考試 第35題
  所謂所得稅的自動穩定機制是指：
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• 108年 初等考試 第39題
  下列何者不是小國課徵進口關稅的效果？
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• 108年 初等考試 第40題
  假設消費是正常財，在利息所得課稅，但利息支出不可以申報費用扣除的情況下，所得稅對借款者的影響是：
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• 108年 初等考試 第42題
  下列有關累進稅制的敘述，何者正確？
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• 107年 初等考試 第33題
  在不考慮休閒下，關於對所有財貨課徵單一稅率貨物稅的敘述，下列何者錯誤？
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• 107年 初等考試 第37題
  為了消除所得稅法對投資企業之報酬重複課稅的問題，我國現行的制度是：
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• 107年 初等考試 第40題
  下列那些項目是所得稅配合物價指數調整所能產生的影響？①降低累進性 ②提升自動穩定功能 ③造成稅務行政的複雜
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• 106年 初等考試 第12題
  一般所謂的「兩稅合一」，係指讓下列那兩稅的稅負得以抵減？
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• 106年 初等考試 第16題
  關於我國實施的最低稅負制度，下列敘述何者錯誤？
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• 106年 初等考試 第28題
  下列關於負所得稅的說明何者錯誤？
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• 106年 初等考試 第37題
  有關分類所得稅制與綜合所得稅制的比較，下列何者正確？
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• 106年 初等考試 第40題
  在以全球所得為課稅範圍的所得稅制下，為了維持資本出口中立性（capital-export neutrality），對於國外來源所得，應該採取下列何項措施？
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• 105年 初等考試 第26題
  在其他情況不變下，下列何種稅制設計最具有所得重分配效果？
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• 105年 初等考試 第27題
  比較單一稅率的廣基消費稅（$T_C$）與累進稅率的所得稅（$T_I$），下列敘述何者錯誤？
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